Hoeveel belasting betaal je als ZZP’er?

Als zzp’er betaal je niet één vast belastingtarief over je winst, maar verschillende soorten belasting. Wat je uiteindelijk netto overhoudt hangt af van je winst, de aftrekposten waar je recht op hebt en de manier waarop de Belastingdienst je inkomen belast. In deze blog leg ik je duidelijk en overzichtelijk uit hoeveel belasting je betaalt als zelfstandige in 2026, wat er veranderd is en waar je rekening mee moet houden.

Dit artikel is up-to-date voor 2026 en speciaal geschreven voor ondernemers zoals jij.

1. Wat betaal je als zzp’er eigenlijk?

Als zelfstandige betaal je in Nederland drie belangrijke soorten belasting:

• Inkomstenbelasting (Box 1) over je winst
• Premie Zorgverzekeringswet (Zvw-bijdrage), een inkomensafhankelijke bijdrage
• Omzetbelasting (btw), die je afdraagt over je omzet

In deze blog focus ik vooral op wat je betaalt over je winst, dus inkomstenbelasting en Zvw. Dat bepaalt wat je netto overhoudt.

2. Inkomstenbelasting: progressieve tarieven in 2026

In 2026 werkt de Belastingdienst met progressieve schijven in Box 1. Dat betekent dat je niet één percentage betaalt over je hele winst, maar per deel van je inkomen een verschillend percentage.

Inkomstenbelasting 2026 (Box 1):

• Tot en met € 38.883: 35,75%
• Van € 38.883 tot € 78.426: 37,56%
• Boven € 78.426: 49,50%

Praktisch betekent dit bijvoorbeeld dat je over de eerste € 38.883 belasting betaalt tegen 35,75%, daarna over het meerdere tot € 78.426 tegen 37,56%, enzovoort.

3. Aftrekposten die jouw belasting omlaag brengen

Je betaalt deze percentages niet over je bruto winst, maar over je belastbare winst na aftrekposten. In 2026 zijn de belangrijkste aftrekposten voor zzp’ers:

• Zelfstandigenaftrek: Als je voldoet aan het urencriterium van minimaal 1225 uur per jaar, mag je een vast bedrag van je winst aftrekken. Voor 2026 is deze aftrek € 1.200.
• MKB-winstvrijstelling: Na alle aftrekposten mag je nog eens 12,7% van de resterende winst aftrekken. Daardoor wordt je belastbare winst verder verlaagd.
• Startersaftrek en andere aftrekposten: Als je net begint kun je mogelijk ook gebruikmaken van de startersaftrek. Daarnaast zijn er andere regelingen zoals investeringsaftrek die je belastingdruk kunnen verlagen.

Hoe beter je je aftrekposten benut, hoe lager je uiteindelijke belastingdruk.

4. Zvw-bijdrage: verplichte zorgbijdrage voor zzp’ers

Naast inkomstenbelasting betaal je als zzp’er ook een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet. Die wordt berekend over je winst en komt bovenop de inkomstenbelasting. De Belastingdienst rekent deze bijdrage automatisch mee bij je aangifte.

5. Hoe bereken je wat je netto overhoudt?

Stap voor stap:

1. Bepaal je omzet. Btw laat je buiten beschouwing voor de winstberekening.
2. Trek je zakelijke kosten af. Denk aan apparatuur, marketing en verzekeringen. Dit geeft je bruto winst.
3. Trek aftrekposten af zoals zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. Dit levert je belastbare winst op.
4. Bereken de inkomstenbelasting volgens de schijven.
5. Tel de Zvw-bijdrage erbij op.
6. Houd rekening met heffingskortingen zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting.

Indicatieve richtlijn zonder specifieke persoonlijke factoren:

• Tot € 40.000 winst: ongeveer 30% reserveren
• € 40.000 tot € 80.000 winst: ongeveer 33 tot 36% reserveren
• Vanaf € 80.000 winst: 38% of meer reserveren

Dit zijn grove richtlijnen. Met jouw specifieke situatie kan dit lager of hoger uitvallen.

6. Praktische voorbeelden

• Bij een winst van € 30.000 kun je ongeveer € 9.000 reserveren voor belasting en Zvw.
• Bij een winst van € 50.000 kun je ongeveer € 16.500 reserveren.
• Bij een winst van € 80.000 kun je rekening houden met circa € 30.000 of meer.

Dit zijn indicaties. Persoonlijke aftrekposten en heffingskortingen maken een groot verschil.

7. Wat verandert er in 2026?

De zelfstandigenaftrek is in 2026 verlaagd naar € 1.200. Dat betekent dat je minder kunt aftrekken dan in voorgaande jaren. Hierdoor zal je belastbare winst vaak hoger uitvallen en betaal je in veel gevallen meer belasting.

De schijfgrenzen en tarieven zijn licht aangepast, maar het progressieve systeem blijft bestaan.

8. Tips om belasting slim te plannen

Plan je aftrekposten zorgvuldig en zorg dat je niets laat liggen. Reserveer maandelijks een vast percentage van je winst, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Laat je adviseren als je twijfelt over je berekening of fiscale strategie.

Hoeveel belasting betaal je dus als zzp’er?

Hoeveel belasting je betaalt in 2026 hangt af van je winst, je aftrekposten en je persoonlijke situatie. Door het progressieve belastingstelsel en de lagere zelfstandigenaftrek is het belangrijk om goed te plannen en voldoende te reserveren.



Wil je precies weten hoeveel jij moet betalen en wat je netto overhoudt? Neem dan contact op met AddaX Adviesgroep. We helpen je graag met een duidelijke berekening en persoonlijk advies, zodat jij grip houdt op je cijfers en niet te veel belasting betaalt.