Belastingvoordeel startende ondernemer

Starten als ondernemer is een spannend moment. Er komt veel kijken bij het opzetten van je bedrijf en het betalen van belasting voelt in het begin vaak als een ingewikkelde puzzel. Gelukkig zijn er in Nederland diverse regels qua belastingvoordeel waar je als startende ondernemer gebruik van kunt maken, mits je weet wat, wanneer en hoe je deze toepast.

In deze blog leggen we overzichtelijk uit welke belastingvoordelen er in 2026 zijn, wat je er precies mee kunt besparen en wat je zelf moet regelen om er maximaal van te profiteren.

Wat betekent “startende ondernemer” fiscaal?

Voor de Belastingdienst ben je een startende ondernemer als je een bedrijf hebt gestart en belastingplichtig bent voor de inkomstenbelasting. In de meeste gevallen telt de eerste vijf jaren van je onderneming als startperiode waarin je extra fiscale voordelen kunt benutten.

Belastingvoordelen waar je als starter recht op hebt

1. Startersaftrek: extra korting in de beginjaren

De startersaftrek is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek. In 2026 kun je deze aftrek maximaal drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar van je onderneming. Per keer mag je € 2.123 extra aftrekken van je winst.

Dit betekent concreet: hoe meer je aan aftrekposten kunt toepassen, hoe lager je belastbare winst en dus hoe minder inkomstenbelasting je betaalt.

Voorwaarden startersaftrek:

• Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek.
• Je bent in de afgelopen 5 kalenderjaren niet meer dan 2 keer ondernemer geweest.

Tip: start je onderneming halverwege het jaar? Dan moet je alsnog voldoen aan de voorwaarden over het beginjaar om gebruik te kunnen maken van deze aftrek.

2. Zelfstandigenaftrek: basisvoordeel voor ondernemers

De zelfstandigenaftrek is een vaste aftrekpost op je winst. In 2026 bedraagt deze nog € 1.200, maar deze wordt jaarlijks verder afgebouwd en daalt naar € 900 in 2027.

Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je voldoen aan het urencriterium: je werkt minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf.

Hoewel de zelfstandigenaftrek de afgelopen jaren fors is gedaald, blijft het een belangrijke fiscale steuntje in de rug in de eerste jaren van je onderneming.

3. MKB-winstvrijstelling: standaard extra voordeel

Nóg een voordeel is de MKB-winstvrijstelling. Dit is een aftrek van 12,70 % van je winst ná toepassing van ondernemersaftrekposten zoals zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Je hoeft deze vrijstelling niet aan te vragen, de Belastingdienst verwerkt dit automatisch in je aangifte, maar door de volgorde van aftrekposten te begrijpen, kun je je winst en belastingdruk beter plannen.

4. Investeringsaftrekken: voordeel bij groei

Wanneer je investeert in bedrijfsmiddelen zoals machines of duurzame apparatuur, kun je gebruikmaken van verschillende investeringsaftrekken die je belastingdruk verminderen:

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): aftrek op basis van de hoogte van je investering.
• Energie-investeringsaftrek (EIA): extra aftrek bij energiezuinige investeringen.
• Milieu-investeringsaftrek (MIA): extra aftrek bij duurzame en milieuvriendelijke investeringen.

Deze regelingen zijn ideaal als je je onderneming wilt laten groeien en tegelijkertijd fiscaal voordeel wilt behalen, maar ze hebben specifieke voorwaarden en eisen vaak een tijdige melding bij RVO of aanvraag via je boekhouding.

5. Kleineondernemersregeling (KOR): minder administratie en btw

Als je omzet onder een drempel blijft (rond € 20.000 per jaar), kun je meedoen met de kleineondernemersregeling (KOR) voor de btw. Hierdoor hoef je geen btw te heffen en af te dragen, wat administratieve lasten vermindert en je cashflow verbetert, ideaal in de startfase.

6. Meewerkaftrek: voordeel als je partner helpt

Helpt je partner structureel mee in je onderneming zonder dat daarvoor een reguliere salarisvergoeding wordt betaald? Dan kun je in aanmerking komen voor meewerkaftrek. Dit is een extra aftrek die afhankelijk is van het aantal uren dat je partner heeft meegewerkt.

Belasting besparen: praktische tips voor starters

Wil je écht optimaal profiteren van de belastingvoordelen? Houd dan rekening met dit advies:

• Hou je urenregistratie nauwkeurig bij: dit is cruciaal om aan het urencriterium te voldoen.
• Plan je investeringen zodat je kunt profiteren van investeringsaftrekken in het juiste jaar.
• Werk samen met een fiscalist of boekhouder om te zorgen dat je alle mogelijkheden benut zonder fouten.
• Denk vooruit: sommige aftrekposten kunnen jaren vooruit worden gesleept als je in een verliesjaar zit.

Hoe voeg je dit toe aan je belastingaangifte?

Als ondernemer geef je jaarlijks je winst op in de inkomstenbelasting-aangifte. De meeste aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling worden door de Belastingdienst automatisch doorberekend, mits je als ondernemer bent aangemerkt volgens de regels.

Toch loont het om vooraf met je boekhouder te bespreken welke posten je kunt toepassen, zeker als je net bent gestart of als je investeert in je bedrijf.

Wil je advies op maat?

Bij AddaX Adviesgroep helpen we je graag om maximaal belastingvoordeel te benutten en tegelijkertijd je administratie en financiële planning op orde te brengen. Neem contact met ons op voor een vrijblijvend consult of ondersteuning bij je belastingaangifte.



Bel ons of vraag direct een afspraak aan. Wij denken met je mee!